“制约与突破—家族企业传承的新常态”主题沙龙活动成功举办

2024年7月24日，青岛中世家族财富传承与管理研究院、众成清泰（青岛）律师事务所、青岛市中小企业服务机构联合会、蓝海股权交易中心在三叠室联合举办“制约与突破—家族企业传承的新常态”主题沙龙活动。来自法律、资本市场、管理咨询等领域的多位专家就家族企业传承等相关问题表达了自己的专业观点。沙龙活动由中世传承研究院李晶鑫院长主持。

本次沙龙活动分主题分享、圆桌沙龙两部分进行。

第一部分：主题分享

常欣：《家族企业财富传承道阻且长》

青岛中小企业服务机构联合会副会长兼秘书长、蓝海股权交易中心总经理常欣以《家族企业财富传承道阻且长》为主题进行分享。他认为，我国的家族企业传承存在四种阶段：（一）已完成企业传承，并在继承人的带领下取得优秀业绩；（二）希望下一代传承接班，并有计划地培养子女的相应能力，也尊重他们的意愿；（三）培养或聘用职业经理人或专业团队，期望能者上岗；（四）暂无企业传承方面的安排和进度，保持顺其自然的态度。目前，多数中小企业，尤其是非上市公司对企业传承保持顺其自然的态度。常欣也认为，企业产权不清晰、经营管理不成熟、对传承问题的认识不足等问题制约着家族企业的传承，是导致家族企业衰败的重要原因。他建议，家族企业应评估最佳传承路径，健全家族内部传承机制，优化公司治理结构，以便在家族企业传承过程中少走弯路。

李晶鑫：《以系统成长思维应对家族传承变局》

中世家族财富传承与管理研究院执行院长、众成清泰律师事务所副主任李晶鑫以《以系统成长思维应对家族传承变局》为题进行分享。他认为，家族企业传承面临突出问题表现在接班人的意愿、交接班双方价值理念的冲突以及经济环境和资源要素的变化带来的不确定性。家族企业传承的系统要素发生了变化：一是，后疫情时代的疤痕效应及经济转型新常态的变化使企业脱离了高速发展的快车道，企业都面临着从传统的增长模式向新质生产力为增长驱动的转变；二是，以金税四期为代表的社会财富的管理手段已融入共同富裕的时代潮流之中，这使得财富必须在阳光下积累，也必须在阳光下传承。三是，中国的计划生育政策使得传富一代可供选择的接班人非常局限，人丁不旺成为一种无奈的选择。在这种情况下，企业传承必须树立系统成长的思维。结合变化的要素，进行各类资源的重组和提升。除了依靠企业自身的努力之外，寻求外部专业机构的帮助也成为必须。

第二部分 圆桌沙龙

在圆桌沙龙环节，一一管理咨询董事长王茹、光大控股战略新产业基金部投资副总裁王艺文以及中世传承研究院股权架构师孙晓鸣、全球身份规划师孟广昕、公证规划师杨玲娜、财税筹划师马宏俊分别分享了各自观点。

二代接班，接什么？王茹认为，首先，需要明确接班的核心是什么，战略不同，战略目标、实现路径都会不同。其次，要清晰接班是企业的战略重构，只有一切从当下的实际出发，设定发展目标的、选择实现路径的、配备人员组合，才会从企业的经营发展整体上为“接班”形成合力。第三，战术实现路径必须为选择的战略目标服务，须提前做好战术规划，分清主次轻重缓急，同时制定二代成长目标与计划，为交接班的顺利实现提供保障。交接班看似是企业家个人的问题，其背后是我国民营经济发展升级换代的关键时机，指导民营企业顺利完成交接班，实现一代与二代的优势互补，实属利国利民之举。

私募股权投资助力家族企业传承与发展。王艺文认为，越来越多的家族企业继任者选择放弃继承家族企业，做起了投资，或创办自己的初创企业，部分甚至涉足家族核心业务以外的行业。让下一代家族成员参与投资全过程有助于他们广泛地学习和积累市场、行业及企业运营知识和经验。同时，家族企业二代还可以与专业投资人在投资过程中并肩学习，帮助家族在目标投资市场建立和扩展关系网。在当前超低利率的大环境下，很多家族企业的家族办公室都在寻找和评估较高回报率的成长型资产，包括私募市场投资。家族办公室行业在未来将迎来蓬勃的黄金发展期，持续释放可观的增长潜力和巨大的市场价值。只要家族企业热衷财富的创造，愿意接受变革，再借助家族办公室专业人士的力量，私募投资势必成为富裕家族青睐的资产配置方式，为家族下一代成员提供经验积累和发展空间，帮助家族企业扩张事业版图。

从破产的视角看家族企业传承的反向突破。孙晓鸣是一名执业30年的老律师，担任管理人主办律师的破产及清算案件60余起，其中民营企业占90%、房地产企业占50%。一个个破产案例，让她感慨，如果可以重新来过，企业家们一定会在企业兴旺之际，找专业机构做好企业股权架构设计与合规制度，做好家企隔离方案、做好二代接班培养，实现财富传承。这样即使因为市场等各种原因，企业经营出现问题，破产倒变成了一种保护，因为企业承担的是有限责任，即使无产可破，也不会殃及股东与高管。

打破制约，选择突破：家族企业二代培养中的留学与移民策略。孟广昕认为，在当前中国面临产能过剩、全球经济下行的复杂经济背景下，家族企业作为经济体系中的重要组成部分，正积极寻求转型升级与可持续发展之路。其中，家族企业的传承问题尤为关键，特别是在培养具备全球化竞争力的二代接班人方面，成为企业未来发展的核心议题。全球化视野下的家族企业传承正步入一个新的常态，即通过留学移民策略，培养具备国际竞争力和跨文化能力的二代接班人，为企业的长远发展奠定坚实的人才基础。这一过程中，家族企业需要综合考虑教育、文化、经济等多方面因素，制定出符合自身实际情况的传承计划。

困惑与突破—公证应对家族企业传承新常态下的新模式。杨玲娜结合她在公证工作中遇到的家族企业传承实例进行分享。她认为，家族企业及其他财产继承的过程中，在不打官司的情况下，鲜有6个月之内解决的案例。家族企业的传承要做好提前规划，不能认为立遗嘱是一个很晦气的事情。

家族企业财税合规—从生存到突破。马宏俊认为，在税收监管日趋严格的形势下，税务合规就是低成本的经营管理策略。随着税收监管的加强，企业面临的税务合规要求越来越高。税务违规可能导致的高额罚款、声誉损失以及法律诉讼等风险，使得税务合规成为企业经营管理中不可忽视的一环。通过建立健全的税务合规体系，企业可以有效地降低这些风险，从而避免不必要的成本和损失。马宏俊分析了在合规不起诉的形势下，财税合规要求企业确保其经济活动符合法律、法规等要求，建立健全内部控制体系以避免民事、行政和刑事责任。在当前的合规不起诉形势下，企业面临着更加严格的财税合规要求。

沙龙最后，青岛市中小企业服务机构联合会执行会长、正高级工程师曲魁选进行了总结点评。